Цього вимагав Закон про підвищення пенсійного віку в кожній громаді від 2019 року певні бенефіціари померлого власника індивідуального пенсійного рахунку або учасника плану повинні використати свої активи протягом 10 років після отримання цих активів— на відміну від їхньої «застосовної» очікуваної тривалості життя. 18 липня 2024 р.
Визначені бенефіціари, які відповідають вимогам, звільняються від правила 10 років. Це стосується пережилих подружжя або неповнолітніх дітей (до 21 року), хронічно хворих або інвалідів, а також осіб, які молодші за померлого не більше ніж на 10 років. Вони все ще можуть робити розтягнутий IRA.
Однією з найбільших змін було скасування попереднього «розтягування» розподілу після смерті для більшості бенефіціарів, які не є подружжям, на яких тепер поширюється так зване правило 10 років. вимога до бенефіціарів повністю розподілити успадковані пенсійні рахунки до кінця 10-го року після початкового рахунку …
Це означало, що паспорт міг бути дійсним більше 10 років. Але правила змінилися після Brexit, і більшість країн ЄС більше не приймають британські паспорти, які були видані більше ніж за 10 років до дати подорожі. Це відоме як «правило 10 років».
Це 10-річне правило має виняток пережив чоловіка, дитину, яка не досягла повноліття, інваліда або хронічно хвору особу або особу, яка не молодша за працівника або власника рахунку IRA не більше десяти років.
(Якщо смерть сталася у 2019 році або раніше, правило 10 років було правилом п’яти років.) Як правило, бенефіціари з подружжя можуть чекати до кінця 10-річного періоду, щоб зняти кошти, але запропоноване керівництво IRA може вимагати щорічної виплати для деяких бенефіціарів у 2024 році та пізніше.